跨年发票冲红怎么操作

跨年发票冲红操作办法：在开票系统填写红字发票信息表，提交税局审批，通过之后根据通知单号码录入开具负数发票。
【跨年发票冲红怎么操作】开具的销项负数发票账务处理是，
借：主营业务收入，
应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应收账款等科目。
同时，
借：库存商品，
贷：主营业务成本。